4月20日，國網(wǎng)遼寧省電力有限公司多元化風(fēng)險稽核監(jiān)督平臺二期建設(shè)工作啟動。該公司通過建設(shè)稽核風(fēng)控資源倉，開發(fā)經(jīng)營風(fēng)險監(jiān)控和民營企業(yè)賬款管控智能應(yīng)用場景，持續(xù)優(yōu)化稽核規(guī)則體系，進一步拓展風(fēng)險監(jiān)控邊界，提高風(fēng)險控制數(shù)智化水平，筑牢企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險管理防線。
2019年，國網(wǎng)遼寧電力開展多元化稽核監(jiān)督平臺建設(shè)。該公司以“實時預(yù)警、靶向監(jiān)督、精準治理、智慧應(yīng)用”為目標，基于企業(yè)數(shù)據(jù)中臺，突破財務(wù)管控數(shù)據(jù)范疇，打通企業(yè)資源管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)獲取路徑，圍繞項目、資產(chǎn)、成本等10種業(yè)務(wù)類型搭建覆蓋全級次、貫通全流程的稽核監(jiān)督規(guī)則體系框架，還構(gòu)建了規(guī)則引擎、微化分析、閉環(huán)跟蹤等7個智能化應(yīng)用場景。該平臺一期上線運行以來，已經(jīng)完成160條稽核規(guī)則的固化與實際應(yīng)用。
搭建規(guī)則體系 實時預(yù)警業(yè)財風(fēng)險
4月12日，錦州供電公司財務(wù)資產(chǎn)部應(yīng)用多元化風(fēng)險稽核監(jiān)督平臺完成了一季度物資管理情況檢查。“我們運用平臺檢查一季度物資管理情況時，獲取了15條物資采購數(shù)據(jù)異常預(yù)警信息及其異常原因，及時采取措施開展了風(fēng)險預(yù)判。”該部門負責(zé)人陳剛介紹。借助多元化風(fēng)險稽核監(jiān)督平臺，該公司財務(wù)資產(chǎn)部協(xié)同相關(guān)部門，根據(jù)原材料采購、工程物資管理的薄弱環(huán)節(jié)，提前預(yù)判成本及項目預(yù)算執(zhí)行的潛在風(fēng)險。
多元化風(fēng)險稽核監(jiān)督平臺通過分析價值流內(nèi)含的業(yè)財關(guān)系，實時預(yù)警潛在業(yè)務(wù)風(fēng)險，以多維圖表展示各類業(yè)務(wù)風(fēng)險分布情況，直觀呈現(xiàn)各單位風(fēng)險范圍，并統(tǒng)計梳理風(fēng)險數(shù)據(jù)，深入剖析對經(jīng)營管理的潛在影響。該平臺還可以實時查詢風(fēng)險明細，幫助財務(wù)稽核人員及時高效獲取風(fēng)險疑點數(shù)據(jù)，助力各單位根據(jù)疑點數(shù)據(jù)追溯風(fēng)險根源，從流程、操作、執(zhí)行等多角度挖掘風(fēng)險成因，消除和化解業(yè)財管理風(fēng)險。
“我們結(jié)合財務(wù)稽核的實際情況，明確了實現(xiàn)風(fēng)險實時預(yù)警的目標，構(gòu)建了一套較為完整的財務(wù)風(fēng)險稽核規(guī)則體系。”國網(wǎng)遼寧電力財務(wù)資產(chǎn)部負責(zé)人邵春鋒介紹。該公司通過梳理監(jiān)管法規(guī)、企業(yè)通用制度等法規(guī)制度，整理分析巡視巡察、內(nèi)外審計中發(fā)現(xiàn)的問題，結(jié)合業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵風(fēng)險點梳理出648條稽核規(guī)則，構(gòu)建了以問題治理、風(fēng)險防控為導(dǎo)向的三級風(fēng)險稽核規(guī)則體系，從業(yè)務(wù)源頭保障財務(wù)合規(guī)管理，防范經(jīng)營風(fēng)險擴大。
實施靶向監(jiān)督 精準治理稽核問題
國網(wǎng)遼寧電力聚焦日常財務(wù)工作中存在的痛點難點問題，按照單位、業(yè)務(wù)、風(fēng)險、時序等維度統(tǒng)計疑點分布情況，做到精確定位稽核疑點，準確識別異常業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，幫助財務(wù)稽核人員第一時間掌握疑點數(shù)據(jù)分析結(jié)果，并有針對性地執(zhí)行快速響應(yīng)措施，實現(xiàn)精益稽核、靶向監(jiān)督。
1月11日，撫順供電公司財務(wù)資產(chǎn)部副主任隋佳含利用多元化風(fēng)險稽核監(jiān)督平臺稽核檢查債權(quán)債務(wù)管理工作，發(fā)現(xiàn)了3個工程應(yīng)付款項管理不規(guī)范問題。該公司財務(wù)資產(chǎn)部及時協(xié)同相關(guān)部門追溯問題根源，并對這一類問題擬定整改方案，制訂措施強化日常管理，加強工程應(yīng)付款項全過程管控，使應(yīng)付賬款得到明顯壓降。
為了精準定位疑似異常，國網(wǎng)遼寧電力各單位財務(wù)稽核人員通過微化分析、規(guī)則細查層層穿透至具體規(guī)則疑點清單，檢索具體問題明細，自主選擇導(dǎo)出稽核結(jié)果數(shù)據(jù)獲取分類報表，將財務(wù)稽核事后監(jiān)督工作前移至事前和事中，提高稽核監(jiān)督工作效率。
3月7日，遼陽供電公司財務(wù)資產(chǎn)部副主任杜晶在線稽核資產(chǎn)管理工作時，平臺提示了資產(chǎn)卡片信息不準確等3類問題。該公司通過精準定位資產(chǎn)管理存在的信息質(zhì)量問題，完善了800余張資產(chǎn)卡片信息，治理了1300多個字段數(shù)據(jù)異常問題。
精準治理稽核檢查出的問題是消除企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。國網(wǎng)遼寧電力通過多元化風(fēng)險稽核監(jiān)督平臺開發(fā)具備疑點跟蹤、閉環(huán)管理等功能的智能應(yīng)用場景，落實定期反饋與檢查機制，逐步優(yōu)化業(yè)務(wù)管理流程，規(guī)范業(yè)財基礎(chǔ)信息，建立協(xié)同監(jiān)督長效機制。該平臺通過建立稽核問題整改工作流，將稽核疑點自動分類，定期、定時反饋并自動流轉(zhuǎn)給相關(guān)財務(wù)人員，財務(wù)人員針對稽核結(jié)果逐項篩查疑點與整改問題，形成規(guī)則掃描、疑點分析、問題確認、整改治理的全周期稽核監(jiān)督閉環(huán)管控模式。
拓展智能應(yīng)用 提升稽核管理質(zhì)效
3月1日，丹東供電公司財務(wù)資產(chǎn)部副主任馬志強應(yīng)用多元化風(fēng)險稽核監(jiān)督平臺，對項目、資產(chǎn)、成本等業(yè)務(wù)開展在線稽核，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險疑點928項。該平臺的任務(wù)發(fā)布系統(tǒng)自動觸發(fā)整改工作流，準確定位整改責(zé)任人，縮短了在線稽核時間，提高了工作效率。該公司通過多元化風(fēng)險稽核監(jiān)督平臺前移風(fēng)險控制節(jié)點，建立橫向數(shù)據(jù)共享、縱向業(yè)務(wù)貫通的“多維延伸稽核”新模式。
2020年10月起，國網(wǎng)遼寧電力拓展平臺的智慧應(yīng)用范圍，進一步構(gòu)建智能應(yīng)用場景，加強風(fēng)險預(yù)控能力，提高風(fēng)險稽核管理的智慧應(yīng)用水平。
“我們針對原有稽核工作時效性不強、范圍局限、效率較低等問題，設(shè)計開發(fā)了作業(yè)時鐘、閉環(huán)跟蹤、稽核報告生成等功能，做到了智慧化高效率稽核。”國網(wǎng)遼寧電力財務(wù)資產(chǎn)部稽核評價處處長李理介紹。為了突破原有固化時間和人工重復(fù)操作的稽核方式，該公司在平臺上設(shè)置了智能稽核作業(yè)執(zhí)行時間，使平臺具備自主預(yù)設(shè)多個作業(yè)執(zhí)行時間和作業(yè)任務(wù)的功能。平臺可以根據(jù)運行結(jié)果自動出具稽核報告，實現(xiàn)實時稽核、多維監(jiān)督、智能反饋，幫助財務(wù)稽核人員及時預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和糾正存在的風(fēng)險問題。
平臺智能應(yīng)用場景拓展延伸后，財務(wù)稽核人員可以自主選擇稽核作業(yè)執(zhí)行主題。各項稽核規(guī)則能夠獨立運行、分主題組合，滿足不同單位、不同崗位人員的個性化需求，幫助稽核人員有針對性地開展稽核工作。平臺按照預(yù)設(shè)的稽核時間和稽核主題執(zhí)行掃描作業(yè)后，會自動出具并存儲作業(yè)結(jié)果報告，財務(wù)人員可以根據(jù)報告結(jié)果在線處理疑點，加快問題處理進度，實現(xiàn)全過程線上管理。（張愛萍 尹悅）
作者：張愛萍? 尹悅
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