遼寧電力公司：打通業財數據通道 精準防控經營風險

　　4月20日，國網遼寧省電力有限公司多元化風險稽核監督平臺二期建設工作啟動。該公司通過建設稽核風控資源倉，開發經營風險監控和民營企業賬款管控智能應用場景，持續優化稽核規則體系，進一步拓展風險監控邊界，提高風險控制數智化水平，筑牢企業經營風險管理防線。

　　2019年，國網遼寧電力開展多元化稽核監督平臺建設。該公司以“實時預警、靶向監督、精準治理、智慧應用”為目標，基于企業數據中臺，突破財務管控數據范疇，打通企業資源管理系統數據獲取路徑，圍繞項目、資產、成本等10種業務類型搭建覆蓋全級次、貫通全流程的稽核監督規則體系框架，還構建了規則引擎、微化分析、閉環跟蹤等7個智能化應用場景。該平臺一期上線運行以來，已經完成160條稽核規則的固化與實際應用。

　　搭建規則體系 實時預警業財風險

　　4月12日，錦州供電公司財務資產部應用多元化風險稽核監督平臺完成了一季度物資管理情況檢查。“我們運用平臺檢查一季度物資管理情況時，獲取了15條物資采購數據異常預警信息及其異常原因，及時采取措施開展了風險預判。”該部門負責人陳剛介紹。借助多元化風險稽核監督平臺，該公司財務資產部協同相關部門，根據原材料采購、工程物資管理的薄弱環節，提前預判成本及項目預算執行的潛在風險。

　　多元化風險稽核監督平臺通過分析價值流內含的業財關系，實時預警潛在業務風險，以多維圖表展示各類業務風險分布情況，直觀呈現各單位風險范圍，并統計梳理風險數據，深入剖析對經營管理的潛在影響。該平臺還可以實時查詢風險明細，幫助財務稽核人員及時高效獲取風險疑點數據，助力各單位根據疑點數據追溯風險根源，從流程、操作、執行等多角度挖掘風險成因，消除和化解業財管理風險。

　　“我們結合財務稽核的實際情況，明確了實現風險實時預警的目標，構建了一套較為完整的財務風險稽核規則體系。”國網遼寧電力財務資產部負責人邵春鋒介紹。該公司通過梳理監管法規、企業通用制度等法規制度，整理分析巡視巡察、內外審計中發現的問題，結合業務流程關鍵風險點梳理出648條稽核規則，構建了以問題治理、風險防控為導向的三級風險稽核規則體系，從業務源頭保障財務合規管理，防范經營風險擴大。

　　實施靶向監督 精準治理稽核問題

　　國網遼寧電力聚焦日常財務工作中存在的痛點難點問題，按照單位、業務、風險、時序等維度統計疑點分布情況，做到精確定位稽核疑點，準確識別異常業務數據，幫助財務稽核人員第一時間掌握疑點數據分析結果，并有針對性地執行快速響應措施，實現精益稽核、靶向監督。

　　1月11日，撫順供電公司財務資產部副主任隋佳含利用多元化風險稽核監督平臺稽核檢查債權債務管理工作，發現了3個工程應付款項管理不規范問題。該公司財務資產部及時協同相關部門追溯問題根源，并對這一類問題擬定整改方案，制訂措施強化日常管理，加強工程應付款項全過程管控，使應付賬款得到明顯壓降。

　　為了精準定位疑似異常，國網遼寧電力各單位財務稽核人員通過微化分析、規則細查層層穿透至具體規則疑點清單，檢索具體問題明細，自主選擇導出稽核結果數據獲取分類報表，將財務稽核事后監督工作前移至事前和事中，提高稽核監督工作效率。

　　3月7日，遼陽供電公司財務資產部副主任杜晶在線稽核資產管理工作時，平臺提示了資產卡片信息不準確等3類問題。該公司通過精準定位資產管理存在的信息質量問題，完善了800余張資產卡片信息，治理了1300多個字段數據異常問題。

　　精準治理稽核檢查出的問題是消除企業經營風險的關鍵環節。國網遼寧電力通過多元化風險稽核監督平臺開發具備疑點跟蹤、閉環管理等功能的智能應用場景，落實定期反饋與檢查機制，逐步優化業務管理流程，規范業財基礎信息，建立協同監督長效機制。該平臺通過建立稽核問題整改工作流，將稽核疑點自動分類，定期、定時反饋并自動流轉給相關財務人員，財務人員針對稽核結果逐項篩查疑點與整改問題，形成規則掃描、疑點分析、問題確認、整改治理的全周期稽核監督閉環管控模式。

　　拓展智能應用 提升稽核管理質效

　　3月1日，丹東供電公司財務資產部副主任馬志強應用多元化風險稽核監督平臺，對項目、資產、成本等業務開展在線稽核，發現風險疑點928項。該平臺的任務發布系統自動觸發整改工作流，準確定位整改責任人，縮短了在線稽核時間，提高了工作效率。該公司通過多元化風險稽核監督平臺前移風險控制節點，建立橫向數據共享、縱向業務貫通的“多維延伸稽核”新模式。

　　2020年10月起，國網遼寧電力拓展平臺的智慧應用范圍，進一步構建智能應用場景，加強風險預控能力，提高風險稽核管理的智慧應用水平。

　　“我們針對原有稽核工作時效性不強、范圍局限、效率較低等問題，設計開發了作業時鐘、閉環跟蹤、稽核報告生成等功能，做到了智慧化高效率稽核。”國網遼寧電力財務資產部稽核評價處處長李理介紹。為了突破原有固化時間和人工重復操作的稽核方式，該公司在平臺上設置了智能稽核作業執行時間，使平臺具備自主預設多個作業執行時間和作業任務的功能。平臺可以根據運行結果自動出具稽核報告，實現實時稽核、多維監督、智能反饋，幫助財務稽核人員及時預防、發現和糾正存在的風險問題。

　　平臺智能應用場景拓展延伸后，財務稽核人員可以自主選擇稽核作業執行主題。各項稽核規則能夠獨立運行、分主題組合，滿足不同單位、不同崗位人員的個性化需求，幫助稽核人員有針對性地開展稽核工作。平臺按照預設的稽核時間和稽核主題執行掃描作業后，會自動出具并存儲作業結果報告，財務人員可以根據報告結果在線處理疑點，加快問題處理進度，實現全過程線上管理。（張愛萍  尹悅）