國網(wǎng)山西電力應(yīng)用數(shù)字化審計(jì)平臺(tái)開展審計(jì)監(jiān)督

　　12月22日，國網(wǎng)山西省電力公司數(shù)據(jù)質(zhì)量審計(jì)調(diào)查全面結(jié)束。自6月審查工作開展以來，該公司審計(jì)專業(yè)人員通過數(shù)字化審計(jì)平臺(tái)累計(jì)核查業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)1341萬條，發(fā)布審計(jì)疑點(diǎn)核實(shí)工單95份，治理問題數(shù)據(jù)38萬條。

　　今年，國網(wǎng)山西電力重點(diǎn)應(yīng)用數(shù)字化審計(jì)平臺(tái)開展審計(jì)監(jiān)督工作。該公司圍繞重大決策部署和重點(diǎn)工作，構(gòu)建數(shù)字化應(yīng)用場景，對企業(yè)關(guān)鍵領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)開展全量掃描和風(fēng)險(xiǎn)研判，實(shí)施高效監(jiān)督，深化業(yè)審協(xié)同，為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供支撐。

　　全量把握 提高效率

　　今年上半年，受疫情影響，國網(wǎng)山西電力無法對運(yùn)城供電公司的一項(xiàng)計(jì)劃內(nèi)審計(jì)項(xiàng)目開展審計(jì)工作。9月13日，山西省內(nèi)疫情防控形勢向好，國網(wǎng)山西電力審計(jì)組進(jìn)駐運(yùn)城供電公司，對該項(xiàng)目開展現(xiàn)場審計(jì)。

　　以往，審計(jì)組開展現(xiàn)場審計(jì)工作除了要到被審計(jì)單位核實(shí)工程建設(shè)、技改大修等項(xiàng)目的具體實(shí)施情況外，還需在進(jìn)場后查閱財(cái)務(wù)憑證、書面報(bào)告、工作票等紙質(zhì)資料，了解被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)基本情況。此次審計(jì)，國網(wǎng)山西電力審計(jì)組在赴運(yùn)城供電公司之前就運(yùn)用數(shù)字化審計(jì)平臺(tái)對該公司各類業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了全量掃描，實(shí)施數(shù)據(jù)分析和風(fēng)險(xiǎn)研判。此外，國網(wǎng)山西電力審計(jì)組還深入分析了運(yùn)城供電公司過去幾年內(nèi)外部審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況。此次現(xiàn)場審計(jì)，國網(wǎng)山西電力審計(jì)組主要是為了核實(shí)審前調(diào)查階段發(fā)現(xiàn)的線索和疑點(diǎn)，運(yùn)城供電公司按審計(jì)組提出的需求提供相關(guān)資料即可。這提升了審計(jì)工作效率，節(jié)約了工作成本。

　　2021年以來，國網(wǎng)山西電力深入挖掘拓展數(shù)字化審計(jì)平臺(tái)功能應(yīng)用，構(gòu)建“全息全域感知、監(jiān)督、服務(wù)”的研究型審計(jì)體系。該公司以全面數(shù)據(jù)資源調(diào)查為基礎(chǔ)，根據(jù)不同業(yè)務(wù)類型梳理關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵流程和關(guān)鍵要素，找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、薄弱點(diǎn)，深挖成因、精準(zhǔn)施策、靶向治理，實(shí)現(xiàn)高效監(jiān)督。

　　截至目前，國網(wǎng)山西電力已通過數(shù)字化審計(jì)平臺(tái)對供電風(fēng)險(xiǎn)管理、分布式光伏管理等8項(xiàng)內(nèi)容開展在線審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)向被審計(jì)單位反饋問題工單189張。

　　全程跟蹤 超前研判

　　對于數(shù)字化審計(jì)可能遇到的各專業(yè)多頭管理、數(shù)據(jù)不同源等情況，國網(wǎng)山西電力審計(jì)部、審計(jì)中心、財(cái)務(wù)部、設(shè)備部、物資部等部門深化業(yè)審協(xié)同、強(qiáng)化部門聯(lián)動(dòng)，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)同源共享，打通企業(yè)資源管理系統(tǒng)、電子商務(wù)平臺(tái)、基建管控系統(tǒng)等數(shù)據(jù)鏈路。通過跨域?qū)徲?jì)場景實(shí)戰(zhàn)，該公司深入分析業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)元素間的邏輯關(guān)系，在數(shù)字化審計(jì)平臺(tái)上構(gòu)建了在建工程決算轉(zhuǎn)資、項(xiàng)目物資平衡利庫等6個(gè)審計(jì)模型，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)全壽命周期管理在線監(jiān)控。

　　審計(jì)工作不僅要“治已病”，更要“防未病”。國網(wǎng)山西電力依托數(shù)據(jù)中臺(tái)資源優(yōu)勢，利用數(shù)字化審計(jì)平臺(tái)實(shí)時(shí)掃描業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，快速發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)、鎖定問題，及時(shí)向?qū)I(yè)部門傳達(dá)數(shù)字化審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的較大風(fēng)險(xiǎn)并提出改進(jìn)建議，督導(dǎo)相關(guān)部門采取措施盡快消除隱患，促進(jìn)審計(jì)工作由事后監(jiān)督向全過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變。

　　今年，國網(wǎng)山西電力還探索實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理，以所屬29家單位為分析單元，依托數(shù)字化審計(jì)平臺(tái)梳理了近3年的內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。該公司結(jié)合各單位經(jīng)營特點(diǎn)、新興業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)特性開展大數(shù)據(jù)分析，為各單位制訂經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)評估意見，分類列舉重大決策部署、資產(chǎn)項(xiàng)目管理等10大類48項(xiàng)共性風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)、115項(xiàng)個(gè)性風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，通過數(shù)據(jù)分析揭示風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，劃分風(fēng)險(xiǎn)等級，掌握經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)分布，提出針對性防控建議，幫助各單位從源頭規(guī)范管理，強(qiáng)化依法合規(guī)意識(shí)，確保風(fēng)險(xiǎn)化解在事前、問題整改在事中。

　　深化應(yīng)用 全面覆蓋

　　8月15日，國網(wǎng)山西電力實(shí)現(xiàn)了地市供電公司數(shù)字化審計(jì)全覆蓋。該公司所屬11家地市供電公司全部成立了數(shù)字化審計(jì)工作室，依托國網(wǎng)山西電力數(shù)字化審計(jì)平臺(tái)各大模塊功能，運(yùn)用聚類分析算法、機(jī)器人流程自動(dòng)化(RPA)等技術(shù)，分專業(yè)構(gòu)建數(shù)字化審計(jì)模型，破解基層審計(jì)工作可能遇到的難題。目前，11家地市供電公司已累計(jì)啟動(dòng)數(shù)字化審計(jì)項(xiàng)目30項(xiàng)。

　　今年，國網(wǎng)山西電力推動(dòng)審計(jì)體系建設(shè)成果廣泛應(yīng)用，以數(shù)字化審計(jì)工作室建設(shè)為示范，引導(dǎo)所屬地市供電公司發(fā)揮各單位數(shù)字化審計(jì)工作室的“信息中心、數(shù)據(jù)中樞和指揮中心”作用，梳理數(shù)據(jù)表單，搭建審計(jì)模型，實(shí)現(xiàn)數(shù)字化工作上下聯(lián)動(dòng)、整體推進(jìn)。在項(xiàng)目審計(jì)過程中，各地市供電公司以數(shù)字化審計(jì)工作室為依托，突出業(yè)務(wù)工作整合、信息資源集成、審計(jì)項(xiàng)目融合、創(chuàng)新成果分享，累計(jì)發(fā)布疑點(diǎn)核實(shí)工單400余份，疑點(diǎn)問題轉(zhuǎn)化率達(dá)91.3%。

　　“數(shù)字化審計(jì)平臺(tái)提高了審計(jì)工作效率，還可將‘研究型審計(jì)’理念貫穿審計(jì)體系建設(shè)全過程，引導(dǎo)審計(jì)人員在各類審計(jì)項(xiàng)目中應(yīng)用數(shù)字化手段查找并分析問題，深入總結(jié)規(guī)律。”國網(wǎng)山西電力審計(jì)部主任張偉哲說。截至目前，國網(wǎng)山西電力共有12人入選國家電網(wǎng)公司審計(jì)專家團(tuán)隊(duì)。（瞿思遠(yuǎn)）