國網寧波供電公司以“業務+成本”機制提質增效

　　5月25日，浙江寧波供電公司財務資產部專職夏逸倫打開標準成本庫，調取“防汛應急搶修物資”條目，根據“業務+成本”工作機制要求，對海曙供電公司通過財務大數據平臺提交的2021年度防汛應急搶修物資財務數據進行比對、審核。

　　在去年開展“業務+成本”管控模式試點的基礎上，寧波供電公司于今年年初推出“業務+成本”工作機制，調動業務部門和基層單位成本管控能動性，把每一分錢用在刀刃上、花在關鍵處。

　　板塊化管理讓成本統籌更高效

　　4月6日，寧波供電公司市場營銷部專職聞銘在財務大數據平臺為計量中心、客戶服務中心等7家單位分配營銷業務成本。這7家單位都屬于供電服務中心業務板塊。

　　寧波供電公司厘清決策層、管理層、作業層成本管控權責清單，打破線狀邏輯，實施板塊化管理，將不同部門和單位按照專業類別歸集到相應的電網生產、供電服務和企業運營三個業務板塊，形成生產中心、供電服務中心、企業運營中心，采取統一的成本管理。該公司對應生產中心、供電服務中心、企業運營中心，構建三個管控體系分塊運作。

　　在實施板塊化管理后，寧波供電公司業務部門的“管業務必須管成本”理念不斷增強。

　　寧波供電公司以設備主人、配電網格長為載體，根據成本顯性管理工作思路，構建第一個管控體系——主網“生產中心+四大運檢中心”、配網“供電服務中心+60家供電所”的成本管控體系;滿足服務對象個性化需求，構建第二個管控體系——供電服務“兩個中心+5家分公司”4類營銷成本管控體系;按照“分級負責、歸口管理、業財協同”思路，構建第三個管控體系——企業運營“18個歸口部門+5家分公司+8個基層單位”39項費用運營成本管控體系。

　　1～4月，寧波供電公司三個業務板塊成本與去年同期相比均有不同程度的壓降，其中生產中心壓降3.5%，供電服務中心壓降5%，企業運營中心壓降近4%。

　　標準成本庫讓成本分配更精準

　　3月17日，丁祝利評審寧波供電公司8家區縣供電公司的65座110千伏變電站一次設備隱患集中整治及專項檢修費用。他利用標準成本庫，發現有的單位檢修成本較高，隨即核減相關費用。

　　他說：“我們有標準成本庫這個抓手，開展成本分配就有了明確的標尺。我們可以把這些省下來的大修資金投入電網智能化項目。”

　　寧波供電公司開展板塊化管理時，標準成本庫是重要依據。基于國網浙江省電力有限公司標準成本作業化改造成果，寧波供電公司在2020年試點的基礎上，組織開展生產檢修、營銷檢修、企業運營標準化成本的適應性改造，制訂符合企業實際的三個業務中心標準成本庫，搭建出一整套符合寧波電網特性、業財深度融合的標準化成本體系。

　　標準成本庫包含1061項標準成本條目，覆蓋項目可研編制、審核、后評估等環節。

　　寧波供電公司還建立成本分類管控和對標激勵約束機制，加強成本橫向、縱向對標分析，將現行成本與監管成本、標準成本、歷史成本、先進成本對比，深入分析差異原因，用以滾動修編標準成本庫。

　　數字化手段讓成本管控更透明

　　成本管理較為專業，怎么讓業務部門和基層單位“秒懂”、易上手?數字化手段可做到。

　　“能清楚看到費用發生得怎么樣了，預算執行得怎么樣了，這給我們管理提供了很大便利。”5月19日，寧波供電公司車輛管理部門員工沈燕晶打開電腦，登錄大數據平臺“數智雷達”，通過成本管控看板，檢查車輛維修費用使用情況。

　　成本管控看板能直觀顯示各類成本責任主體的預算執行進度，同時能按類別、按單位呈現生產檢修、營銷檢修、企業運營重點費用同比支出情況，設置超標預警，還能實現各單位間成本橫向對比及各單位成本的縱向對比。

　　“有了這些基礎數據，我們可以實時掌握費用情況，做到心中有數，為精細成本管理、降本增效提供支撐。”沈燕晶說。

　　寧波供電公司通過“數智雷達”實時獲取三個業務板塊的財務數據，生成每個供電所一本效益賬，每張發票一本明細賬，每一分錢一本價值賬，每臺設備一本經濟賬與每項作業一本成本賬的財務“五本賬”，使財務信息與每臺設備、業務活動、資源消耗一一匹配，提升財務數據資源服務水平，實現經營行為的目標可量化、過程可追溯、成效可分析、責任可追查。